La différence entre un REER et un CELI

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) sont deux instruments d’épargne populaires pour investir dans des fonds communs de placement. Chacun est enregistré auprès du gouvernement et offre des avantages fiscaux.

Incidence fiscale

REER

Si vous investissez dans un REER, on vous remettra un reçu officiel pour le montant de votre cotisation, que vous pourrez ensuite déduire de votre revenu lors de votre déclaration de revenus annuelle.

Tout accroissement de la valeur des placements dans un REER fait l’objet d’une imposition reportée. Cela signifie que vous ne paierez de l’impôt sur cet argent que lorsqu’il sera retiré de votre REER à une date ultérieure, qui coïncide généralement avec le départ à la retraite.

Si vous attendez la retraite avant de retirer des fonds de votre REER, vous paierez probablement moins d’impôt étant donné que votre revenu annuel sera sans doute inférieur à celui que vous tiriez de votre emploi.

CELI

Le CELI n’offre aucun avantage fiscal initial. Toute augmentation de la valeur du CELI n’est pas imposable. Vous n’aurez donc aucun impôt à verser sur les sommes que vous retirerez ultérieurement.

Plafonds et dates limites de cotisation

REER

Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 pour cent de votre revenu gagné au cours de l’année précédente ou le maximum annuel permis, selon le moins élevé des deux montants.

D’autres éléments, comme les facteurs d’équivalence, ont une incidence sur votre plafond de cotisation. Consultez le site Web de l’Agence du revenu du Canada pour en savoir davantage.

La date limite pour cotiser à un REER pour l’année d’imposition 2017 est le 1er mars 2018. Les cotisations versées après cette date donneront droit à un reçu officiel pour l’année d’imposition 2018.

CELI

Votre cotisation maximale pour l’année d’imposition courante est de 5 500 $. Il n’y a pas de date limite pour cotiser à un CELI.

Droits de cotisation inutilisés

Vous pouvez reporter vos droits inutilisés de cotisation à un REER jusqu’à l’âge de 71 ans. 

Dans le cas d’un CELI, vous pouvez reporter vos droits inutilisés de cotisation indéfiniment. Votre plafond de cotisation à un CELI est relevé le 1er janvier de chaque année. Vous pouvez ainsi verser une cotisation pour la nouvelle année d’imposition et rattraper des droits de cotisation inutilisés¹.

Par exemple, si vous n’avez jamais cotisé à un CELI, vous aurez accumulé des droits inutilisés de cotisation de 52 000 $ en 2017.

À quel âge pouvez-vous cotiser?

REER

• Vous devez gagner un revenu².

• L’âge maximal pour cotiser est de 71 ans.

• Vous devez transformer votre REER en rente immédiate ou en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) au plus tard le 31 décembre de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans.

CELI

• Vous devez être âgé de 18 ans ou plus, posséder un numéro d’assurance sociale valide et être résident canadien.

• Vous pouvez cotiser chaque année, peu importe votre âge.

Quelle est la meilleure option pour moi?

Il n’existe pas de règle stricte, mais vous devriez tenir compte des facteurs suivants :

• Si vous prévoyez retirer de l’argent à court terme, le CELI représente la meilleure option.

• Si vous prévoyez une hausse de revenu, cotisez à un CELI dès maintenant, au moment où votre imposition est moindre.

• Cotiser à un REER quand votre revenu sera plus élevé vous permettra de bénéficier d’un avantage fiscal initial plus important.

• Communiquez avec un représentant en investissement pour obtenir de l’aide.  

Plus vous cotisez tôt à un REER ou à un CELI, plus le potentiel de croissance est élevé.

¹À combien s’élèvent vos droits inutilisés de cotisation? Pour les REER, consultez votre avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada ou de Revenu Québec (sous la rubrique « Votre état du maximum déductible au titre des REER »). Votre maximum déductible pour l’année courante figurera dans votre avis de l’année d’imposition précédente. Pour les CELI, téléphonez au Système électronique de renseignements par téléphone au 1 800 267-6999 ou rendez-vous à la section Mon dossier du site Web de l’Agence du revenu du Canada (http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/myccnt/menu-fra.html).

²Le revenu gagné ne se limite pas nécessairement au salaire. Pour ce qui est du REER, le revenu gagné constitue le total annuel des revenus suivants : revenu d’emploi, revenu de location net, revenu net d’un emploi autonome, redevances, subventions à la recherche, pension alimentaire ou versements d’allocation d’entretien, prestations d’invalidité versées dans le cadre du RPC ou du RRQ et prestations complémentaires d’assurance-emploi. Votre représentant en investissement peut vous aider à déterminer ce que cela signifie pour vous.

Les renseignements qui figurent dans le présent document sont fournis à titre informatif seulement et ne doivent pas être considérés comme des conseils juridiques ou fiscaux. Des mesures raisonnables ont été prises pour assurer l’exactitude de l’information; néanmoins, des erreurs et omissions sont possibles. Tous les commentaires relatifs à l’imposition sont de nature générale et sont fondés sur les interprétations et les lois fiscales actuelles visant les résidents canadiens, lesquelles peuvent changer. Il est recommandé de consulter un conseiller juridique ou un fiscaliste pour obtenir un avis sur une situation particulière.